Изменение списка стран, в которых действуют ограничения на операции по банковским счетам валютных резидентов РФ

Основные положения

На счета в каких странах физические лица-валютные резиденты могут зачислять денежные средства без ограничений?

• C 2020 года на зарубежные банковские счета физических лиц-валютных резидентов России могут быть зачислены денежные средства от нерезидентов без ограничений при условии, что такие банковские счета открыты в странах, удовлетворяющих одному из следующих критериев:

- страна является членом ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия), либо - страна осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией в рамках Common Reportng Standard, CRS, или в соответствии с иным международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией.

• Обновленный список стран, обменивающихся финансовой информацией в автоматическом режиме, приведен в новом Приказе ФНС России от 21 ноября 2019 года No ММВ-7-17/582@, который был опубликован в конце декабря 2019 года.
• (!) Указанный список теперь включает новые юрисдикции, такие как Гана, Доминика, Израиль и Панама.
• Люксембург, как и раньше, присутствует в списке. То есть российским резидентам разрешается зачислять без ограничений денежные средства, полученные от нерезидентов, напрямую на счета в банках Люксембурга.

В каких странах действует ограничительный режим оснований для зачисления денежных средств?

• (!)В данный список не вошли Соединенное Королевство и его отдельные административные единицы: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси и Джерси), а также Литва.
• Как и раньше, список не включает США, Канаду, Турцию.
• Это означает, что на банковские счета в этих юрисдикциях распространяется ограничительный режим: использование и зачисление денежных средств возможно только по узкому перечню допустимых оснований. Например, физические лица - резиденты не смогут зачислять на свои счета, открытые в Соединенном Королевстве, такие доходы как купонный доход, дивиденды, доходы от операций с ценными бумагами, и доходы от продажи недвижимого имущества в Великобритании.