Изменение списка стран, в которых действуют ограничения на операции по банковским счетам валютных резидентов РФ


Для кого это важно

ФНС России обновила список стран, с которыми Россия автоматически обменивается финансовой информаций. Согласно последним изменениям российского валютного законодательства, с 1 января 2020 года физические лица-валютные резиденты могут без ограничений зачислять денежные средства на банковские счета, открытые в странах из этого списка.

Основные положения

На счета в каких странах физические лица-валютные резиденты могут зачислять денежные средства без ограничений?

  • C 2020 года на зарубежные банковские счета физических лиц-валютных резидентов России могут быть зачислены денежные средства от нерезидентов без ограничений при условии, что такие банковские счета открыты в странах, удовлетворяющих одному из следующих критериев:

- страна является членом ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия), либо - страна осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией в рамках Common Reportng Standard, CRS, или в соответствии с иным международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией.

  • Обновленный список стран, обменивающихся финансовой информацией в автоматическом режиме, приведен в новом Приказе ФНС России от 21 ноября 2019 года No ММВ-7-17/582@, который был опубликован в конце декабря 2019 года.
  • (!) Указанный список теперь включает новые юрисдикции, такие как Гана, Доминика, Израиль и Панама.
  • Люксембург, как и раньше, присутствует в списке. То есть российским резидентам разрешается зачислять без ограничений денежные средства, полученные от нерезидентов, напрямую на счета в банках Люксембурга.

В каких странах действует ограничительный режим оснований для зачисления денежных средств?

  • (!)В данный список не вошли Соединенное Королевство и его отдельные административные единицы: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси и Джерси), а также Литва.
  • Как и раньше, список не включает США, Канаду, Турцию.
  • Это означает, что на банковские счета в этих юрисдикциях распространяется ограничительный режим: использование и зачисление денежных средств возможно только по узкому перечню допустимых оснований. Например, физические лица - резиденты не смогут зачислять на свои счета, открытые в Соединенном Королевстве, такие доходы как купонный доход, дивиденды, доходы от операций с ценными бумагами, и доходы от продажи недвижимого имущества в Великобритании.

Читайте также